Simulação comparativa — prestadores de serviço
Escolha o setor e preencha os 8 campos. A simulação compara cinco cenários: o seu regime hoje e as alternativas depois da Reforma, incluindo o Simples híbrido (IBS/CBS recolhidos por fora).
Preencha os dados ao lado e clique em Simular para comparar os cinco cenários.
Quanto do imposto novo você consegue repassar ao preço
0%
Quanto das suas despesas vem de fornecedor que recolhe IBS/CBS
—
Ver o que costuma gerar crédito
Costuma gerar crédito
- Energia elétrica, água, internet e telefone
- Aluguel do imóvel usado na atividade
- Combustível usado no trabalho
- Serviços tomados de outra empresa — contabilidade, marketing, TI, limpeza, segurança
- Material de escritório e de consumo da atividade
- Software, licenças e assinaturas
- Equipamentos, móveis e fretes
Não gera crédito
- Folha, pró-labore e autônomos — pagamento a pessoa física está fora do imposto
- Compras de MEI e do Simples que não destacam IBS/CBS na nota
- Despesas pessoais do sócio, ainda que pagas pela empresa
- Impostos, multas e juros
Orientação geral para você estimar o percentual — a regra definitiva depende da regulamentação e do seu caso. Confirme com o seu contador.
Comparativo entre cenáriosL3, L6… = número da linha
Por que serviço sente mais a Reforma: o crédito de IBS/CBS vem do que você
compra de quem também paga IBS/CBS. Folha de pagamento e pró-labore não geram
crédito — são pagamentos a pessoa física, fora do campo do imposto. Quem tem custo
concentrado em gente, e não em insumos, tem pouco a creditar. É por isso que o campo
de despesas muda tanto o resultado e o campo de folha não muda o crédito.
Por que aparecem duas cargas: a carga só da empresa é a que você reconhece da sua guia — no Simples, é a alíquota efetiva do DAS. A carga total soma a essa o INSS e o IRPF que o sócio paga sobre o pró-labore. A diferença entre as duas não é imposto escondido: é imposto que sai do bolso do sócio, não do caixa da empresa.
Como ler a linha do crédito: o (−) Crédito sobre suas despesas já está descontado do "Imposto da empresa" — não some de novo. Ele só existe nos cenários pós-reforma: antes de 2027 não há crédito de entrada para prestador de serviço.
O Fator R não é de graça. Puxar a folha para 28% do faturamento baixa o DAS (Anexo III em vez do V), mas cobra INSS e IRPF sobre um pró-labore maior. Por isso a tabela separa imposto da empresa de imposto do sócio: o ganho real é a diferença entre os dois, não a queda do DAS sozinha. A folha usada na conta é a que você informou no campo 5 — ajuste para a sua realidade.
Estes valores são estimativas. A Reforma Tributária ainda depende de regulamentação e as alíquotas de referência serão fixadas por resolução — os números podem mudar. Esta simulação não substitui análise contábil individualizada, e o menor imposto não é, sozinho, a melhor decisão: prazo, obrigações acessórias, perfil dos seus clientes e política de preço pesam tanto quanto a carga tributária.
Por que aparecem duas cargas: a carga só da empresa é a que você reconhece da sua guia — no Simples, é a alíquota efetiva do DAS. A carga total soma a essa o INSS e o IRPF que o sócio paga sobre o pró-labore. A diferença entre as duas não é imposto escondido: é imposto que sai do bolso do sócio, não do caixa da empresa.
Como ler a linha do crédito: o (−) Crédito sobre suas despesas já está descontado do "Imposto da empresa" — não some de novo. Ele só existe nos cenários pós-reforma: antes de 2027 não há crédito de entrada para prestador de serviço.
O Fator R não é de graça. Puxar a folha para 28% do faturamento baixa o DAS (Anexo III em vez do V), mas cobra INSS e IRPF sobre um pró-labore maior. Por isso a tabela separa imposto da empresa de imposto do sócio: o ganho real é a diferença entre os dois, não a queda do DAS sozinha. A folha usada na conta é a que você informou no campo 5 — ajuste para a sua realidade.
Estes valores são estimativas. A Reforma Tributária ainda depende de regulamentação e as alíquotas de referência serão fixadas por resolução — os números podem mudar. Esta simulação não substitui análise contábil individualizada, e o menor imposto não é, sozinho, a melhor decisão: prazo, obrigações acessórias, perfil dos seus clientes e política de preço pesam tanto quanto a carga tributária.
Quer conferir esse número com um contador?
A simulação é uma estimativa. Um contador olha o seu caso concreto — folha, contratos, município e o que você cobra hoje — e diz o que muda de verdade.
Falar com um contador da Nack